ИП или ООО: что лучше выбрать в 2022 году

Когда человек приходит к тому, что иметь свое собственное дело, которое принесет ему финансовую стабильность, то встает вопрос выбора: что лучше выбрать для торговли ИП или ООО? Вопрос очень серьезный, т.к. от выбора вида деятельности зависит доходность и развитие бизнеса. Для принятия решения рекомендуется обращаться к специалисту-бухгалтеру, который поможет сделать правильный выбор.

Что лучше регистрировать – ИП или ООО

Самый первый вопрос, который возникает у будущего предпринимателя – это регистрация бизнеса, который у ИП и ООО имеет свои различия.

Регистрация ИП намного проще, чем ООО. В одной из своих статей я очень подробно остановилась на регистрации ИП, но немного повторюсь. Сначала нужно выбрать способ подачи документов – на бумаге или онлайн. Выбор способа очень влияет на финансовую сторону, т.к. при подаче онлайн не надо заверять копию паспорта и ИНН нотариально, а это в пределах 1500 рублей, и не надо платить госпошлину в размере 800 рублей.

Это хорошая экономия для предпринимателя, начинающего вести свой бизнес и считать свои затраты изначально!

Для регистрации потребуется минимальный пакет документов:

• копия паспорта (заверенная нотариально) + копия ИНН;
• квитанция об оплате госпошлины;
• выбрать коды ОКВЭД (виды деятельности, по которым будет осуществляться предпринимательская деятельность);
• выбрать систему налогообложения (важно, т.к. это влияет на Вашу налоговую нагрузку, сдачу отчетов и решение: нужен ли бухгалтер в штат?). Отнеситесь к данному пункту очень внимательно, т.к. при неправильном выборе системы налогообложения, можно не справиться с налоговой нагрузкой и закрыть свою деятельность очень быстро.
• заполнить заявление по форме Р21001.

Через 5 дней Вы – предприниматель!

Регистрация общества с ограниченной ответственностью требует большего пакета документов и времени. Есть несколько этапов до момента подачи документов на организацию юридического лица.

1. ООО может организовать как один, так и несколько партнеров (до 50 человек), учредителем может быть физлицо и юрлицо, а также иностранные компании и госорганы. Однако есть ограничения для государственных служащих и военных.

2. Выбрать название юридического лица.

3. Определить юридический адрес ООО (местонахождение руководителя организации).

4. Определиться с размером Уставного капитала, который минимально составляет 10 000 рублей и вносится в течении 4-х месяцев на расчетный счет ООО. Уставной капитал распределяется между партнерами организации.

5. Определиться с видами деятельности ОКВЭД.

6. Выбрать систему налогообложения.

После всех этих действий можно подавать документы:

— заявление Р11001;

— протокол общего собрания или решение единственного учредителя;

— Устав общества;

— квитанция об оплате госпошлины в размере 4000 рублей (при подаче онлайн госпошлину платить не надо);

— подтверждение юридического адреса в гарантийного письма или согласия.

В течение 3-5 дней получаете лист записи ЕГРЮЛ , свидетельство о постановке на учет, Устав с отметкой ИФНС.

Ограничения на виды деятельности

У ИП и ООО есть различия на ограничения по видам деятельности. ИП может осуществлять свою деятельность практически во всей сфере торговли и услуг, которые не обременены запретами или необходимостью лицензирования. Однако запреты существуют, и один из главных – производство и реализация алкогольной продукции. Также авиационная продукция, все, что имеет отношение к оружию, производство взрывчатых веществ, деятельность инвестиционных фондов, космическая деятельность, и т.д. Есть виды деятельности, требующие наличие того или иного разрешения, лицензии.

ООО может осуществлять любую деятельность, которая не противоречит Конституции РФ. Виды деятельности для ООО бывают:

— не требующие лицензирования;

— требующие лицензирования (фармацевтика, частный сыск, перевозки ж/д и морскими путями);

— запрещенные виды деятельности.

Однако существуют ограничения, которые накладывают запрет на виды деятельности общества. Для ООО недоступна авиация, деятельность производства и реализации оружия, финансы, частная охрана, трудоустройство граждан РФ за границей и т.д. Данными видами деятельности может заниматься только государство.

Ответственность по обязательствам

Различие ИП и ООО существуют и по обязательствам. ИП отвечает всем своим имуществом по долгам, а ООО только уставным капиталом. Для понимания: ИП при наличии долгов перед поставщиками, государством или третьими лицами отвечает своим имуществом (дом, автомобиль, личные расчетные счета и т.д.). А юрлицо лишь капиталом организации, однако ответственность генерального директора существует, и может отражается на его деятельности в организации.

Регистрация юридического адреса

ИП регистрируют по месту регистрации, но деятельность он может осуществлять по всей территории РФ. Однако, отчитывается физическое лицо только по месту своей регистрации.

ООО же может зарегистрироваться как по месту регистрации генерального директора (при наличии согласия), так и по месту нахождения (это может быть офис, склад, торговое помещение и т.д.). Нахождение юридического лица проверяется налоговыми инспекторами, и в случае отсутствия по месту ведения бизнеса, инспекторы могут проставить недостоверность сведений об организации, что существенно препятствует финансово-хозяйственной деятельности. Поэтому внимательно относитесь к регистрации и нахождении ООО по юридическому адресу.

Вывод денег из ИП и ООО

Стоит остановиться на выводе денег из бизнеса. Вопрос очень важный и требует внимания. Запомните, ИП не имеет ограничений по снятию наличных с расчетного счета. Это деньги предпринимателя, отчитываться за их использование он не обязан. Совсем по-другому обстоят дела у ООО. Нераспределенную прибыль (доход после уплаты всех налогов от финансово-хозяйственной деятельности) можно вывести на партнеров организации только после уплаты 13% НДФЛ, что должно быть задокументировано и показано в отчетах для ИФНС.

Налоговые и страховые платежи

Хочу обратить внимание, что существуют различия при оплате страховых платежей по ИП и ООО.

У индивидуального предпринимателя существует обязанность при уплате страховых взносов за себя (ПФР и ОМС). Каждый год – это фиксированные платежи, которые можно оплачивать частями на протяжении всего финансового года. Это дает обеспечение пенсионных выплат в дальнейшем. Но есть и плюс от этих обязательных платежей, можно уменьшить уплату налога за год на эти уплаченные (обращаю Ваше внимание, в данном периоде) платежи, но кроме НПД (они не платят, но могут по своей личной инициативе). Также, если у ИП есть сотрудники, то НК РФ обязует уплачивать за них налоги в полном объеме, как налоговому агенту. Но, если доход ИП за год выше 300000 рублей, то он обязан также уплатить 1% от выше полученного дохода.

Юридические лица страховые взносы платят только при наличии сотрудников! Однако налоги платят соответственно своему налоговому режиму (НДС, прибыль, авансовые платежи и т.д.)

Отличия в отчетности для ИП или ООО

Вот мы и плавно перешли к отчетности по ИП и ООО.ИП, которые не имеют наемных сотрудников, отчетность могут и не сдавать вообще. Например, при наличии оплаченного патента, предприниматель никак не отчитывается в ИФНС. НПД также никаких отчетов не ведет, а имеет приложение, которое на основании оплат формирует его доход. На УСН (6% и 15%) нужно один раз в год сдавать декларацию, но обязательно еще вести КУДИР (книгу доходов и расходов), которую на УСН 15%  желательно вести бухгалтеру, т.к. грамотный учет расходов необходим, чтобы не привлечь внимание налоговых органов при проверке деятельности на системе налогообложения (доходы минус расходы). ОСН подразумевает ведение бухгалтерского учета в полном объеме.

ООО сдают отчетность в полном объеме, и просто необходимо иметь в штате бухгалтера для верного и законного отражения финансово-хозяйственной деятельности.

Наличие наемных сотрудников, как у ИП так и ООО, подразумевает сдачу отчетности по работникам. Данную отчетность должен формировать специалист, который коммуницирует с налоговыми органами и умеет это делать без ошибок.

Разница в ликвидации ИП и ООО

В конце хочу рассказать о ликвидации каждого вида предпринимательства.

Как регистрировать, так и закрывать ИП намного проще:

1. проведите увольнение сотрудников (если они есть);
2. необходимо заархивировать документы, уничтожить печать (при наличии);
3. оплатить задолженность по налогам;
4. снять с учета кассовый аппарат (если есть);
5. заполнить форму Р26001 (подпись нотариально заверяется);
6. квитанция об оплате госпошлины 160 рублей (не нужна, если подаете заявление онлайн).

Через 5 дней ИФНС уведомит Вас о закрытии ИП.

Процесс ликвидации ООО сложный и длительный:

1. Уволить сотрудников (предварительно предупредив их и службу занятости за 2 месяца);
2. Принять решение о ликвидации и назначить состав комиссии по ликвидации.
3. Уведомить о факте ликвидации налоговые службы.
4. Опубликовать статью в «Вестнике государственной регистрации» о ликвидации вашего юридического лица.
5. Уведомить об окончании деятельности Федресурс (ЕФРСФДЮЛ).
6. Каждый из кредиторов должен быть уведомлён о ликвидации.
7. Сформировать промежуточный ликвидационный баланс.
8. Подать в налоговую набор документов о завершении деятельности.
9. Получить официальный документ о государственной регистрации факта ликвидации ООО.

После того как ликвидация ООО подтверждена листом записи из ЕГРЮЛ, останется только: закрыть расчетный счет, уничтожить печать в специализированной организации и сдать документы ликвидированного общества в архив.

В данной статье я коротко остановилась на двух видах предпринимательской деятельности, которые часто используются в РФ. Выбор, конечно, за Вами, но советую при организации того или иного бизнеса провести консультацию со специалистом, который более подробно предоставит информацию будущему предпринимателю и рассчитает наиболее выгодный вид деятельности.